Pénzügyi ellenőrzések 80, magas pénzügyi kockázatú adófizetőnél

Articol disponibil în: Magyar Română

Az ANAF 2017-es évi fő akciótervének megfelelően, amelynek célja az államkasszát illető jövedelmek begyűjtésének növelése, kilátásba helyezték egy sor, magas pénzügyi kockázatot jelentő adófizető ellenőrzését a közeljövőben, különös hangsúlyt fektetve a pénzügyi- banki szektorra és a közepes adófizetőkre, beleértve egyéb struktúrák felruházását ellenőrzési kompetenciákkal.

Az ANAF-hoz tartozó Pénzügyi Felügyelőséget Koordináló Országos Igazgatóság elemzése alapján megállapítást nyert, hogy a nagy adófizetők több mint felénél nem került sor pénzügyi ellenőrzésre az előírt időszakban az előbbi évek ellenőrzési kapacitásának hiányosságai miatt.

Több kritérium alapján végezték el ezen adófizetők kockázatelemzését, mint:

• a transzfer árakkal kapcsolatos adókockázat
• haszonkulcs
• a 394 és 390-es nyilatkozatok közti eltérés
• inaktívnak nyilvánított adófizetőkkel való tranzakciók
• törölt bejegyzési számú adófizetőkkel való tranzakciók.

A kockázatelemzést követően a területi pénzügyi ellenőrző szervek felhatalmazást kapnak 80, magas pénzügyi kockázatot jelentő adófizető ellenőrzésére.

Ugyanakkor a Nagy Adófizetők Adminisztrációjának Országos Igazgatósága szintjén, az említett kritériumok alapján 28, magas pénzügyi kockázatot jelentő adófizetőt pécéztek ki.

A fenti intézkedések az ANAF által felvállalt, Románia Kormányának is bemutatott terv része, az államkassza bevételeinek növelésére és az önkéntes adózás serkentésére.

Forrás: ZPN